En vägledning till förståelse som skapar löneskatter

När du anlitar personal måste du börja betala löneskatt för varje ny anställd du tar på. Löneskatter inkluderar federal inkomst, social trygghet och Medicare.Beroende på var ditt företag är, kan det här också innehålla statliga och lokala skatter.

Innan du betalar skatter måste alla företag förvärva ett Federal Employer Identification Number (EIN) från den amerikanska regeringen. När ett företag har en EIN, kan de fila löneskatt med regeringen.

Arbetsgivare är skyldiga att hålla tillbaka hela beloppet av federal inkomstskatt. Arbetsgivare är också skyldiga att hålla tillbaka hälften av socialförsäkringsskatten och hälften av Medicare-skatten från varje arbetstagares lönecheck och betala den återstående hälften av Social Security and Medicare skatterna själva.

Vilka faktorer utgör löneavgifter

Federal inkomstskatt

• För att räkna ut federala skatter bör arbetsgivare få anställda att fylla i en obligatorisk IRS W-4-blankett. Denna blankett används för att räkna ut federala skatter och statliga och lokala skatter där det är tillämpligt. För att beräkna total federal skatt, använd arbetstagarens W-4, Employers Tax Guide och Supplemental Employer's Tax Guide.

Skatteförsäkring

• Socialförsäkringsskatten utgör hälften av FICA (Federal Insurance Contributions Act). Skattesatsen för social trygghet under 2018 var 6,2 procent av varje arbetstagares lön, med arbetsgivaren som betalade ett motsvarande belopp. Både arbetsgivaren och arbetstagaren är endast ansvarig för ett begränsat antal sociala avgifter. Detta belopp betalas för allt som uppbärs till en lönebas på 128 400 dollar för år 2018.

Medicare Skatt

• Den andra hälften av FICA är Medicare. Arbetsgivare måste hålla 1,45 procent av varje anställds lön för Medicare-skatten. Dessutom måste arbetsgivare betala ett matchande belopp.

Arbetslöshetskatt

• Förutom de löneavgifter som anges ovan måste arbetsgivare betala en arbetslöshetsskatt för varje enskild person som arbetar hos företaget. Detta kallas statliga och federala arbetslöshetskatter (SUTA och FUTA). Skattesatsen för FUTA är 6,0 procent och den tillämpas på den första $ 7 000 betalade till löner till varje anställd under året. Arbetsgivare som betalar sin SUTA i tid får en uppräkningskredit på upp till 5,4 procent. SUTA-skatter varierar mellan olika länder.

Statlig inkomstskatt

• Beroende på den stat där ett företag är beläget, kan arbetsgivare och anställda vara skyldiga att betala statlig inkomstskatt. Skatter varierar beroende på stat.

Stad och läns inkomstskatt

• Även om det inte finns många städer eller län med inkomstskatt, har några, som New York City, denna skatt. Kolla med kommunen för att se om det finns en lokal skatt.

Påföljder för utebliven betalning av löneskatter

Kravet på att lämna in löneavgifter är verkställt av ett system med strikta straffbedömningar. Företagen får en automatisk straff från 2 procent till 10 procent för att inte betala federala löneavgifter skyndsamt och snabbt, och statliga och stadsskatteföretag bedömer liknande straff.

Ett företag kommer också att få ytterligare påföljder för att inte lämna in månadsvisa och kvartalsvisa lönebeskattningsavkastningar och glömma att skicka in en W-2-blankett för varje ny anställd kunde kosta $ 50 per formulär som inte skickades omedelbart.

IRS verkställer ett mycket mer allvarligt straff för företag som inte lämnar in sina utbetalningar för källskatt och socialförsäkringsskatt som krävs. IRS kommer att ta ut ett straff på upp till 100 procent av det obetalda beloppet till ett företag eller en individ, till exempel en företagsledning som ansvarar för att betalningarna sker.