Vad du behöver veta om begränsade aktiebidrag

Om du är lyckosam att få ett begränsat aktiebidrag (ofta refererat till som en begränsad aktie eller RSU) från ditt företag som en sammanslutning eller retention incitament, bör du förstå grunden för denna fördel. Villkoren kring intjäning och prissättning av detta aktiebidrag kan påverka ditt beslutsfattande för skatteplanering samt pågående anställning.

Begränsade fondandelar

När en arbetsgivare erbjuder dig aktier i företaget men ställer begränsningar för din förmåga att få tillgång till eller tjäna pengar på aktierna, sägs det vara begränsat. Dessa bidrag används ofta i teknik, hög tillväxt och stora etablerade företag som ett sätt att rekrytera eller behålla nyckelpersoner.

Vanliga Arbetsgivarbegränsningar

Den vanligaste formen av begränsningar som läggs på dessa bidrag av arbetsgivaren är att fördröja tillgången till de faktiska aktierna genom en process som kallas intjäning. Tänk på ett scenario där du anställs och erbjuds 500 aktier av aktier, men det krävs tre år från ditt hyresdag. I den här situationen kommer du inte att kunna röra varan i tre år. Om du lämnar företaget före treårsmarkeringen kommer dina aktier att returneras till företaget. Det finns en mängd olika format som arbetsgivare kan använda för att överlåta ägande av aktierna till arbetstagaren över tiden.

Vad händer om du lämnar innan dina västar

Denna punkt är värt redundansen. Om du lämnar innan de beviljade västkassorna, får du förlora möjligheten att få aktierna. Denna fördel kommer i huvudsak att ha varit värdelös för dig.

Begränsat lager vs aktieoptionsbidrag

Båda har en vinstperiod; skillnaden är i slutet av den här intjänandeperioden. När ett aktieoption västar har du möjlighet att köpa eller inte köpa aktien till ett visst pris (strejkpriset). Du äger inga bolagsaktier tills du utnyttjar alternativet och köper aktien. Så fort du köper det, kan du göra allt du vill ha med det, inklusive att sälja det. När en begränsad aktieutmärkelse väger, äger du lageret, och du kan göra vad du vill med det.

Vilket är bättre?

Svaret på denna fråga är, "det beror på det." I allmänhet, om aktiekursen stiger, kan aktieoptioner vara att föredra. Du kan sälja både till det högre marknadsvärdet, men med aktieoptioner har du inte varit skyldig att köpa till dess att aktiekursen nådde den punkt som du ville sälja. Alternativt, om aktiekursen blir densamma eller trenden nedåt, kan det vara bättre att beståndet är bättre, eftersom du äger aktierna. Dina outnyttjade optioner har inget värde, och om aktiekursen ligger under lösenpriset, beskrivs de effektivt som "undervatten". Beståndet har givetvis något värde om det inte sjunker till noll.

Skatteöverväganden

Det är möjligt att ditt begränsade aktiebidrag ger upphov till en skatteskuld vid intjänandedagen, oavsett om du har sålt aktierna eller inte. Var noga med att konsultera en kvalificerad revisor eller advokat för de senaste reglerna om skattemässiga konsekvenser av din särskilda utmärkelse.

Poängen

Det är viktigt för dig att förstå alla termer och skattemässiga konsekvenser av din särskilda fördel. Både optioner och begränsade aktiekapitalbidrag kan vara utmärkta fordon för välståndsskapande över tiden. Det finns dock ingen sådan sak som en gratis lunch i finans. Vissa begränsningar kommer att regleras när och hur du får tillgång till dina bidrag och skatteeffekter alltid väldigt stora när du utvärderar dessa arbetsgivaravgifter.

Uppdaterad av Art Petty