Hälsokostkonto (HSA)

Hälso- och sjukvård är en viktig del av ett personalförmånspaket, om än en dyr. Med hälsovårdskostnaderna stiger, söker företagen alternativ till de vanliga hanterade vårdplanerna. En av de tillgängliga alternativen är ett hälsokostkonto (HSA).

Vad är en HSA?

En HSA är en typ av konsumentdriven sjukvårdskonto. HSAs är en typ av konto som tillåter individer att spara för kvalificerade sjukvårdskostnader skattefria. De modellerades efter Archer MSAs, som uppstod när president Bush undertecknade Medicare Modernization Act 2003.

HSAs är öppna för alla som är inskrivna i en kvalificerad High Deductible Health Plan (HDHP). Kontonfonder bidrar till kontot skattefritt. Pengar i HSA får ackumuleras i kontot och tjäna ränta. När kontohavaren har en kvalificerad sjukvårdskostnad, skulle den personen ta ut pengarna skattefria för dessa utgifter. Vissa typer av kvalificerade sjukvårdskostnader inkluderar självrisker, samförsäkringskostnader och copays. Pengarna stannar i kontot från år till år och fortsätter bara att rulla över.

HSAs ägs av individen, inte av arbetsgivare. Eventuella pengar som medverkas till kontot, vare sig av arbetsgivare eller anställd, är den anställdes användning för sina kvalificerade sjukvårdskostnader.

Vem är berättigad till en HSA?

Arbetsgivare som vill skapa en HSA för sina anställda måste också anmäla sina anställda till en HDHP.

Att kvalificera sig för en HSA, anställda

• Måste ha täckning via en HDHP
• Har inte täckning genom någon annan sjukförsäkring
• Har inte täckning via Medicare
• Kan inte hävdas som beroende av någons skattedeklaration

Vem som helst kan kvalificera sig för en HSA oavsett inkomst. Det finns inga inkomstminimum eller maximum för att anmäla dig till en HSA.

Vem är inte berättigad till en HSA?

Anställda som har något av följande kan inte registrera sig för en HSA.

• Medicare
• Tricare
• Flexibelt utgifterskonto (FSA)
• Hälsokompensationskonto (HRA)

Det finns några undantag. Anställda kan ha en HSA med en HRA eller FSA under vissa förutsättningar.

• Om HRA och FSA endast används för syn, tandvård eller förebyggande vård och inte för medicinska fördelar, är det bra att använda antingen vid sidan av en HSA.
• HRAs och FSAs kan endast användas för medicinska konton efter det att den minsta årliga självrisken har uppfyllts för HDHP.
• En HRA som är inrättad för att finansiera sjukvårdskostnader efter pensionering kan användas tillsammans med en befintlig HSA.
• Om en befintlig HRA redan är etablerad och en anställd går med på att avstå sjukvårdsersättning under den period då det finns ett bidrag till deras HSA, skulle båda kunna finnas på en gång.

Vem kan bidra till HSA?

HSA-bidrag kan göras av arbetsgivaren, arbetstagaren eller genom ett gemensamt bidrag från båda parter. Ett bidrag kan också göras av en tredje part på den anställdes vägnar. Anställda kan också göra en engångsöverföring från deras IRA till deras HSA. Alla som är egenföretagare, en partner eller S-Corporation-aktie anses inte anställda i ett företag och kan inte få ett arbetsgivarbidrag. De kan öppna en HSA, men det måste vara självfinansierad.

Om en arbetsgivare bidrar till HSA, kan de göra det på ett par sätt:

• Bidrag kan göras genom löneavdrag genom en cafeteria sektion 125 planen före skatt.
• En arbetsgivare kan automatiskt göra bidrag via en cafeteria plan för arbetstagarens räkning.

Vissa regler gäller dock. Om arbetsgivaren gör bidraget eller någon del av bidraget till HSA, är den delen inte beskattningsbar för arbetstagaren som inkomst eller lön. Dessutom måste bidrag sluta när en person är inskriven i någon form av Medicare-plan.

Kom ihåg att när pengar betalas av en arbetsgivare till en anställds konto betraktas alla pengar som arbetstagare, även om de lämnar företaget på frivillig eller ofrivillig basis. Den enskilde äger kontot och bestämmer hur pengarna fördelas på sjukvårdskostnader och investeras, medan de är anställda i företaget, och när personen inte längre arbetar för företaget.

Kan pengarna i HSA användas för något annat?

Beloppet som bidrar till HSA måste användas för kvalificerade utgifter relaterade till HDHP. Kvitton för utgifter ska hållas på ett säkert ställe. Om en anställd måste dra tillbaka HSA-pengar, liknar det påföljderna för att dra tillbaka från en IRA före dess tidsgräns. Det uttagna beloppet är föremål för inkomstskatt plus ett straff på 10%. Jämför en FSA med en HSA.

HSA- och HDHP-bidragsgränser

Följande belopp justeras för inflation årligen.

HDHP minsta avdragsgilla:

2019:

$ 1100 (individuell täckning)

$ 2.700 (familjedäckning)

HDHP årlig out-of-pocket (inklusive självrisker och sambetalningar) får inte överstiga:

2019:

$ 6 750 (individuell täckning)

$ 13 500 (familjedäckning)

HSA Maximal Bidragsbelopp

2019:

$ 3.500 (individuell täckning)

$ 7000 (familjedäckning)

Catch-Up Bidrag (55 år eller äldre)

2019:

$1,000

Eventuellt bidrag till ett HSA som överskrider den maximala bidragsnivån måste dras tillbaka, annars är det föremål för en punktskatt. Om HSA-beloppet för året inte uppnåddes, finns det inga påföljder. Alla bidrag är proklassificerade för året baserat på hur många månader den anställde är i planen.