IRS Skatteformulär 1099 och din Mäklare

Internal Revenue Service (IRS) Form 1099 är ett viktigt federalt skatterapporteringsdokument. Banker, mäklarfirmor och fondföretag är bland de finansiella tjänster som använder formulär 1099 för att rapportera intäkter från sina kunder, såsom utdelning och ränta. Från och med skattåret 2011 rapporterar Form 1099 också kundernas realisationsvinst från värdepappersförsäljning, i de fall där mäklarfirman kan bekräfta skattebasen (dvs. justerat köpeskilling) därav. Under tidigare år inkluderades bara det totala intäkterna från försäljningen.

Banker och fondföretag utfärdar vanligen formulär 1099 till kunder i mitten av januari, men mäklarfirmor tar normalt fram till fristen i mitten av februari för dem enligt lag. Denna tidsfrist är emellertid i stor utsträckning illusorisk, eftersom mäklarfirmor inte är skyldiga att se till att varje formulär 1099 som de utfärdar är slutgiltigt och fullständigt korrekt vid denna tidpunkt. I stället är det vanligt för mäklarfirmor att revidera en kunds formulär 1099 en eller flera tidstider under samma skattesäsong, även efter den 15 april, vilket orsakar svårigheter för både kunder och skatteförberedare när de fyller sin inkomstskatt.

Mäklarfirmor hävdar vanligtvis att 1099 revisioner orsakas av reviderade dataflöden från emittenterna av de värdepapper som de rapporterar eller från fonder som finns i sina kunders mäklarekonton. Som nämnts ovan emitterar fondföretagen emellertid typ 1099 en hel månad tidigare, och sällan med några ändringar, trots att de innehar värdepapper från samma emittenter.

Dessutom är det nya kravet att mäklarfirmor redovisar kapitalvinster (och förluster) på formulär 1099 inte genomförts fullt ut. Förtjänst och förlustdata för alla värdepapper som köpts via samma firma teoretiskt bör rapporteras på Form 1099, men det är ofta inte.

Mäklareföretagens problem med rättvisa utfärdande av rätt och slutligt formulär 1099 är ett exempel på hur finansiella rådgivare och deras försäljningsassistenter inte har kontroll över alla faktorer som påverkar kundnöjdheten.Istället är de mycket beroende av kvaliteten på tjänsten som tillhandahålls av andra funktionella områden i sina företag, såsom mäklarverksamhet eller informationsteknik.